文/瑞财经 许淑敏

正式获任西安银行董事长以后，梁邦海很忙。

他出席各种座谈会，在“丝路金融养老座谈会”上，见证西安银行与西部信托签署战略合作协议，又在科创金融与区域发展座谈会上，助力科创企业的发展。

这两年来，西安银行高管调整众多。去年9月，上一任董事长郭军到龄退休以后，时任行长的梁邦海便开始代履行董事长职责。但直到今年4月，梁邦海才被委任为西安银行董事长、党委书记，今年7月正式获核准。

除了董事长、党委书记等职务以外，梁邦海仍代行董事会秘书、行长等职责。

一人身兼四职，梁邦海薪资不低。2023年，梁邦海薪酬为150.75万元，是一众高管当中最高的薪酬。

高薪酬，同时伴随着高压力。毕竟西安银行头顶首个外资银行参股的西部银行、西北首家A股上市银行等光环，市场关注颇多。

受到大环境的影响，西安银行本身就已经面临利息净收入不断下滑的境况，又有不良贷款率上升的风险。

近日，西安银行又闹出财报披露不准确的“乌龙”，被戏称“员工倒贴3000万上班”。关于西安银行财务管理、合规管控的问题，再次被摆上台面。

01

财报披露不准确

西安银行闹了个“乌龙”。

在前不久发布的三季报当中，西安银行将现金流量表中的“经营活动现金流出”项目的子目“支付给职工以及为职工支付的现金”部分金额误列示至“支付其他与经营活动有关的现金”子目中。

在更正前，截至2024年三季度末，“支付给职工以及为职工支付的现金”为5.56亿元。对比2024年半年报，该项数值为5.87亿元。

据此折算，2024年第三季度，西安银行支付给职工以及为职工支付的现金为-3127.2万元。员工非但不挣钱，而且“倒贴”了三千多万，显然不符合常理。

西安银行连忙发布更正公告，更正后，截至2024年三季度末，“支付给职工以及为职工支付的现金”为8.29亿元。亦即，2024年第三季度，西安银行支付给职工以及为职工支付的现金为2.42亿元。

西安银行强调称，更正项目均属于“经营活动产生的现金流出”，对公司合并及母公司现金流量表中“经营活动使用的现金流量净额”不产生影响，对公司财务状况、经营业绩以及合并和母公司资产负债表和利润表均不产生影响。

尽管如此，关于西安银行财务披露不准确的消息仍在发酵。

在此之前，西安银行才收到来自陕西证监局的警示函。其中提到，2020年至2022年资产负债表中“金融投资”科目下部分金融资产分类不准确，2023年年报披露已根据合规整改要求完成相关事项整改工作。

西安银行时任董事长郭军、行长梁邦海、负责财务工作的副行长黄长松对上述问题承担主要责任。

在财务管理方面，西安银行的合规水平显然需要提升。

新上任的董事长梁邦海，为关键人物。最新的三季报，是梁邦海正式任职董事长以来首份财报。

今年7月，陕西金融监管局核准梁邦海的董事长任职资格。与此同时，梁邦海辞去行长职务，但在聘任新任行长并获得监管资格核准前，由梁邦海代为履行行长职责。

不仅如此，在西安银行半年报当中，董事会秘书一职，亦是由梁邦海代行职责。今年4月，石小云因工作调整辞去西安银行董事会秘书职务，眼下该职位已经空缺8个月时间。

换句话说，这段时间以来，梁邦海身兼西安银行党委书记、董事长、行长、董事会秘书等多个职位。

因此多名业内评论称，西安银行管理层失衡，或是财报屡出问题的症结。

今年以来，西安银行高管变动颇多，更有“超期服役”的争议。廖志生、梁永明均因任期届满辞去公司第六届董事会独立董事及相关专门委员会委员职务，而狄浩不再担任公司副行长职务。

其中，廖志生或存在“超期服役”现象。根据陕西证监局的行政监管措施决定书，廖志生截至2022年11月已连续任职满6年。但此后仍继续任职并领取津贴。

另外，黄长松、张成喆均自2016年8月开始担任西安银行副行长，至今已经超过8年时间。而黄长松为主管财务工作的副行长。

另一边，西安银行支付给关键管理人员的工资和福利有所下滑，今年上半年，关键管理人员的工资和福利为672.1万元，同比下滑了16.68%。

02

营收增长背后

西安银行是西北首家A股上市银行，自然被市场赋予厚望。

但自2019年上市以来，西安银行盈利表现并不稳定，甚至一度出现下滑的态势。像是2022年，西安银行营收、归母净利润出现双跌，分别下滑了8.82%、13.55%。

虽然2023年盈利略有增长，但增幅有限，归母净利润仅同比增长1.56%。

今年前三季度，西安银行实现营业收入55.29亿元，增幅9.69%，实现归属于母公司股东的净利润19.27亿元，增幅1.14%。

具体来看，今年前三季度，西安银行利息净收入为39.04亿元，同比下滑了3%，而非利息净收入为16.25%，同比上涨超60%。

细究之下，西安银行营收的增长，一部分来自于公允价值变动收益，而该部分收益具备不确定性，视乎市场变化而变化。

2024年前三季度，西安银行公允价值变动收益为5.11亿元，相较于上年度的4018.3万元上涨了1177%。

西安银行的净息差正不断下滑，该数值已从2020年的2.16%下跌至2024年上半年的1.21%。

至于资产质量，西安银行不良贷款率则保持增长，该数值已从2020年的1.18%上升至2024年前三季度的1.64%。

截至2024年9月30日，西安银行贷款及垫款本金金额为2200.68亿元。

按照贷款五级分类来看，今年前三季度，西安银行正常类贷款占比有所下滑，而关注类贷款则从上年末的占比4.37%上升至5%，金额达到110亿元，次级类贷款也从上年末的0.84%上升至1.07%，金额达到23.43亿元，损失类贷款占比提升至0.31%，金额达到6.89亿元。

而西安银行的资本充足率、拨备覆盖率均有所下降。今年前三季度，西安银行资本充足率为12.26%，较2023年末减少0.88个百分点，拨备覆盖率为186.3%，较上年末下降10.77个百分点。

西安银行绝大部分业务均围绕着西安地区进行，在西安以外的其他地区，盈利增长更加乏力。

今年上半年，西安银行在西安地区贷款和垫款本金总额1814.28亿元，占公司贷款和垫款本金总额的84.47%，而西安市以外地区贷款和垫款本金总额333.58亿元，占公司贷款和垫款本金总额的15.53%。

在盈利方面，今年上半年，西安市以外地区的营收为8881.1万元，占比为2.45%，较上年减少37.2%，营业利润为-2.21亿元。

截至2024年6月30日，西安银行下辖包括总行营业部、9家分行、10家区域支行和12家直属支行等在内的共179个营业网点，控股2家村镇银行，参股比亚迪汽车金融有限公司。

根据财报，截至2024年6月末，比亚迪汽车金融公司总资产634.05亿元，同比缩减了6%，总负债499.52亿元，同比减少了10.4%，净利润10.56亿元，同比上涨69.23%。