瑞财经 王敏 11月4日，据上交所，财信证券股份有限公司（以下简称“财信证券”）主板IPO已更换会计师事务所并更新相关财务资料。

据悉，财信证券此次IPO保荐机构为华创证券有限责任公司，保荐代表人为王立柱、朱明举，目前会计师事务所为天健会计师事务所（特殊普通合伙），签字会计师为魏五军、蔡严斐、和吴佳林，律师事务所为湖南启元律师事务所。

今年8月底，财信证券聘请的证券服务机构被中国证监会采取限制业务活动的监管措施，根据《上海证券交易所股票发行上市审核规则》第六十条第一款第（二）项，上交所中止其发行上市审核。

财信证券聘任会计师事务所为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：天职国际）。

据查，今年8月初，中国证监会发布关于天职国际行政处罚决定书。

证监会查明，天职国际在江西奇信集团股份有限公司（以下简称“奇信股份”）年报审计中未勤勉尽责，以及伪造、篡改、毁损审计工作底稿的情形。

具体来看，奇信股份在2015年至2019年年度报告中存在虚增收入、利润总额等信息披露违法违规行为。天职国际作为审计机构，出具了标准无保留意见的审计报告，存在虚假记载。为此，证监会没收天职国际审计收入入367.92万元，并处以五倍罚款。

而在证监会进行调查时，天职国际对相关财务报表审计工作底稿进行了伪造、篡改、毁损，并对监管部门做出虚假保证。为此，证监会对天职国际罚款500万元，暂停从事证券服务业务6个月。

两罪并罚，证监会对天职国际责令改正，给予警告，没收业务收入367.92万元，处以2339.62万元罚款，并处暂停从事证券服务业务6个月。

事发一个月后，财信证券在今年9月5日召开2024年第九次临时股东大会，决定改聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供财务报告审计服务。

对于变更原因，财信证券表示，根据实际情况和工作需要，经重新选聘，公司拟聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供财务报告审计服务。

此次变更自《审计业务约定书》签署之日起生效。截至本公告披露日，变更前后的会计师事务所已进行了必要的工作移交，天职国际已停止履职，天健已开始履职。

据招股书，业绩方面，2021年到2023年，财信证券营业收入分别为28.06亿元、33.57亿元和36.46亿元；归母净利润分别为8.26亿元、7.61亿元和8.58亿元。

2024年上半年，财信证券营业收入14.45亿元，同比下降7.83%；归母净利润4.64亿元，同比下降11.29%。

管理层方面，财信证券现任董事长刘宛晨，出生于1970年12月，经济学博士，硕士生导师。

在就职财信证券之前，刘宛晨曾担任湖南大学教授。2006年起，刘宛晨任财富证券（已更名为财信证券）投资银行业务部董事、副总经理、融资并购部副总经理等职务，期间还担任财富里昂投行长沙部执行董事、财信信托副总裁、总裁等多项职务。2021年出任财信证券党委书记、董事长。