瑞财经 邓如菲 7月24日，北交所披露关于浙江科马摩擦材料股份有限公司（以下简称“科马材料”）公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函，保荐机构为国投证券，保荐代表人王琰、杨肖璇，会计师事务所为中汇会计师事务所(特殊普通合伙)。

根据申请文件，科马材料存在研发管理、存货与销售管理、用印与合同管理、资金管理、财务内控、三会材料瑕疵等内控不规范情形。王宗和一家四口系科马材料共同实际控制人，均在科马材料或子公司董监高关键岗位任职，廖爱霞、王婷婷分别负责科马材料及子公司的财务审批，廖爱霞弟弟配偶程慧玲及其子廖翔宇分别为科马材料技术顾问、技术总监及核心技术人员。

据此，北交所要求科马材料逐项说明报告期内财务内控不规范行为的具体事项、整改情况及整改效果，相关会计处理合规性、内部控制制度设计和执行有效性；报告期后是否仍存在财务内控不规范行为；结合报告期内及期后涉及的财务内控不规范行为的类型、次数、金额等说明公司内控是否健全有效。

还要求说明公司的控股股东、实际控制人及其近亲属的对外投资情况，在公司、客户、供应商处任职或持股情况，关联交易、同业竞争情况，是否存在严重影响公司独立性或显失公平的关联交易、对公司构成重大不利影响的同业竞争，是否存在其他利益输送情形。

据查，科马材料成立于2002年4月27日，法定代表人为王宗和，注册资本为6276万元，主营业务为干式离合器摩擦片及湿式纸基摩擦片的研发、生产及销售，并致力于新型摩擦材料的开发应用。

招股书显示，王宗和、廖爱霞、王婷婷、徐长城四人合计控制公司股份 5,296.90 万股，占公司总股本的 84.4%。王婷婷系王宗和、廖爱霞之女，徐长城、王婷婷系夫妻关系。