瑞财经 徐迪 3月29日，江阴银行(002807.SZ)发布2023年年度报告，期内实现营业收入38.65亿元，同比增长2.25%；实现归母净利润18.88亿元，同比增长16.83%；经营现金流净额-4亿元，降幅超200%。

盈利能力指标来看，成本收入比小幅增加至30.87%；总资产收益率增加0.14个百分点至1.14%；净息差由上一年的2.18%降至2.06%。相应的，利息净收入较上年减少2亿余元至29.82亿元，降幅6.6%；手续费及佣金净收入同比下降超过13%。

2023年增收幅度较为明显的是投资收益，全年实现7.96亿元的收入，同比增长104%，但由于占比有限，仅能“补血”营收使其保持正增长，对于利润增速贡献度有限。

值得注意的是，2023年江阴银行信用减值损失减少计提1.14亿元，约为当年归母净利增加额的42%。截至2023年末，江阴银行拨备覆盖率为409.46%，同比减少60个百分点。

对于拨备覆盖率的大幅调整，江阴银行在年报中并无相关注解。

按照会计准则，计提拨备将计入资产减值损失或信用减值损失，冲减当期利润。反过来说，减少计提，削弱拨备拨备覆盖率，一定程度上则可以对当年的利润增长形成贡献。

从江阴银行2023年的各项财务指标来看，净息差缩窄至五年最低水平，利息净收入负增长，营收增速回落，在此基础上，仍能录得双位数的净利润增幅，拨备调节还是起到了一定的作用。

截至2023年12月31日，本行资产总额1860.3亿元，其中发放贷款及垫款余额1153.52亿元，占资产总额的比例为62.01%。年末不良贷款率为0.98%，与上年末持平。

江阴银行在风险提示中坦言，贷款投放集中度是该行面临的主要风险，年度单一最大人民币借款人贷款额占资本净额比例为5.82%，前十大人民币借款人贷款总额占资本净额比例为33.19%。