瑞财经 刘治颖 2月2日，湖南兴天电子科技股份有限公司（以下简称：兴天科技）发布首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函的回复。

招股书显示，兴天科技是一家专注于高端军用电子信息装备及相关模块的研发、生产、销售及服务的高新技术企业，产品以自主可控的大容量存储设备、高性能服务器、嵌入式计算机及其相关模块为主，同时为客户提供定制软件开发及相关服务。

兴天科技本次计划募集资金5.44亿元，募投项目包括国产服务器、存储阵列与嵌入式计算机产业化项目、研发中心建设项目、补充流动资金，覆盖生产、研发等领域，其中建筑工程、装修及生产和研发用相关设备、软件投资合计达2.26亿元。

据披露，兴天科技控股股东、实际控制人为陈军，直接持有公司61.10%股份，通过长沙兴航间接持有公司0.39%股份。

根据申报材料，2020年，实控人陈军向兴天科技借款3,097.39万元，于当年偿还2,875.98万元；剩余款项于2022年偿还完毕。

对此，上交所要求兴天科技说明陈军大额借款的背景、原因，相关款项的用途、交易对手方身份、最终流向，偿还借款的资金来源情况。

兴天科技表示，2020年实际控制人陈军向公司借款合计3,097.39万元，主要系公司未能完成与原股东广州金控、广州兴军共盛约定的业绩对赌或挂牌对赌条款，触发了回购义务，原股东广州金控、广州兴军共盛提出退出诉求，公司实际控制人陈军及其朋友、公司员工对公司未来发展充满信心，陈军于2020年9月回购广州金控持有公司的全部股权，陈军朋友和公司员工共同成立长沙兴航于2020年1月回购广州兴军共盛持有公司的全部股权。但由于股权受让方资金周转困难，短期内无法拿出大额资金，故由实际控制人陈军向公司借款，分别用于收购广州金控股权、借给长沙兴航用于收购广州兴军共盛的股权。

报告期内，实际控制人陈军向发行人累计偿还本金为3,097.39万元，参考上述中国人民银行同期存款利率支付利息41.14万元，本金和利息累计为3,138.53万元，偿还资金主要来源情况如下：